Земельный налог платят все, кто имеет земельные участки в собственности, на праве пользования (бессрочно) или владения (пожизненно). И граждане, и организации.

Предельная ставка этого налога определена в Налоговом кодексе, она составляет 0,3% от кадастровой стоимости, установленной для данного участка. Доходы от этого налога перечисляются в местные бюджеты, и муниципальным образованиям предоставляется возможность самостоятельно устанавливать ставку налога, не превышающую предельного значения. Кроме того, местные власти имею право применять дифференцированные ставки для земельных участков с разными целями использования.

Обратите внимание что с 1.03.2015 начинает действовать новый закон «О внесении изменений в Земельный кодекс РФ». Это так называемая дачная амнистия продлена до 2020 года.


На практике в разных регионах реальная ставка земельного налога – от 0,1 до 0,3 %. И для многих владельцев участков, особенно пенсионеров, многодетных семей, малообеспеченных, выплата нескольких тысяч рублей в год становится тяжелым бременем. Поэтому часто граждане интересуются, кто по закону освобожден от обязанности платить земельные налоги.

Льготное обложение по земельному налогу, установленное налоговым кодексом

Придется разочаровать многих, потому что Налоговый кодекс освобождает от обязанности платить земельный налог только ряд организаций:
  • организации, относящиеся к уголовно-исполнительному ведомству;

  • собственники земель, занятых автомобильными дорогами;

  • религиозные организации - только в отношении земель, используемых по прямому назначению и для благотворительности;

  • организации инвалидов;

  • организации, основной деятельностью которых служит изготовление и реализация изделий традиционных художественных промыслов;

  • организации-резиденты ОЭЗ – исключительно для участков, находящихся на территории этих самых особых экономических зон;

  • управляющие компании в центре «Сколково»;

  • судостроительные организации на территории особых экономических зон.

Из граждан же освобождение получают только физические лица, принадлежащие к коренному населению Севера, Сибири и Дальнего Востока, если их земельные участки используются для поддержания традиционных промыслов данной народности или традиционного образа жизни. В общем, если вы – чукча-оленевод, и используете свой участок для разведения северных оленей, то от земельного налога вы освобождаетесь.

Зато ряд граждан имеет право на налоговый вычет в 10000 рублей, который выражается в уменьшении налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости участка земли).

Данную льготу имеют:
  1. герои СССР и России

  2. инвалиды I группы (и II группы, если она установлена ВТЭК до 1 января 2004 года)

  3. инвалиды детства

  4. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий

  5. лица, пострадавшие от проведения ядерных испытаний, аварии Чернобыльской АЭС и др.

Льготы по земельному налогу, устанавливаемые на муниципальном уровне

Путаница с льготным налогообложением возникает еще и потому, что пенсионеры освобождены законом от налога на имущество. А поскольку многие, владеющие дачными участками и садовыми домиками, не отделяют одно от другого, то они и считают, что могут не платить налог за дачу полностью, не разделяя налог на имущество и налог на землю.

Поэтому наиболее часто вопросы по льготам на земельный налог возникают именно у пенсионеров.

Но расстраиваться рано. Местным властям, которые и являются получателями доходов от данного налога, дано право устанавливать собственные дополнительные льготы по налогам на земельные участки, и даже полностью освобождать от них как организации, относящиеся к социально значимым, так и социально незащищенные категории граждан.

Возможно, в вашем муниципальном образовании такие льготы предусмотрены. Так часть регионов освобождает от обязанности выплачивать налог на землю пенсионеров, многодетные семьи.


Как узнать ставку земельного налога и местные льготы?

Чтобы узнать точно сумму к оплате по земельному налогу, налоговую ставку и возможные льготы, есть 2 пути.

Можно обратиться в Налоговую инспекцию. Обычно информация по ставкам налогов и о наличии льготных категорий граждан расположена в открытом доступе на стендах. Можно также направить по адресу Налоговой инспекции письменный запрос.

Второй способ получить информацию – интернет-сайт ФНС.

интернет сайт ФНСинтернет сайт ФНС
Для получения информации надо зайти в раздел электронных сервисов, прокрутить страницу вниз и перейти в «Имущественные налоги: ставки и льготы».


интернет сайт ФНСинтернет сайт ФНС
После этого появится возможность выбрать регион и муниципальное образование и посмотреть, есть ли какие-то льготы по обложению земельным налогом и на какие именно категорий граждан они распространяются.


интернет сайт ФНСинтернет сайт ФНС

Льготы по земельному налогу: законопроекты

В 2013 году одной из партий («Справедливая Россия») был предложен в Госдуме законопроект, в котором предлагалось полностью освободить от обязанности платить земельный налог граждан, имеющих земельные участки до 8 соток, если для владельца данный участок единственный и не используется для извлечения прибыли (предпринимательства).

Логика здесь была такова, что размер участков, выделяемых в советские времена под дачи, обычно составлял 4-6-8 соток. И многие дачники до сих пор имеют подобные наделы, которые являются существенным подспорьем для семейных бюджетов, обеспечивая семьи овощами и фруктами. Предполагалось, что данная льгота начнет применяться с 2014 года, но законопроект, по всей видимости, так и не рассматривался, поэтому рассчитывать на введение в ближайшее время льгот по земельному налогу в масштабах всей страны не стоит.

Что делать, если земельный налог слишком большой?

Иногда кажется, что земельный налог непомерно велик, например, он у вас выше, чем у соседей. Или наоборот, вам приходит уведомление с такой же суммой, как соседям, а ваш участок существенно хуже (расположен у дороги, заболочен, не имеет коммуникаций и т.п.). Что можно сделать, если вы категорически не хотите платить несправедливую сумму?

Возможно ли изменить ставку налога? Нет, она определяется местными властями. Но как мы помним, базой для расчета общей суммы земельного налога принимается записанная в кадастровом паспорте стоимость участка.


Вот как раз ее-то вполне можно оспорить, если, по вашему мнению, она несправедливая. Для изменения кадастровой стоимости необходимо произвести независимую оценку и подать подтверждающие документы в комиссию по рассмотрению споров. В некоторых случаях для изменения кадастровой стоимости придется обращаться в суд.

Таким образом, Налоговым кодексом не освобождаются от налога на землю ни пенсионеры, ни малообеспеченные, ни другие группы граждан, но на муниципальном уровне вполне возможно установление льгот либо полное освобождение от обложения данного вида налогом некоторых категорий физических лиц.

Например, в Санкт-Петербурге от земельного налога освобождены пенсионеры, а в Москве снижает налоговую базу для льготных категорий на 500000 рублей. В вашем регионе и муниципальном районе тоже могут существовать послабления. Чтобы узнать актуальную информацию по своему району, обращайтесь в местную налоговую инспекцию или ищите информацию на сайте ФНС.


Уведомления и квитанции обычно приходят по почте, также их можно найти и распечатать в личном кабинете налогоплательщика. Откладывать уплату налогов, в том числе, и земельного, не стоит. Налоговая исправно начисляет пени и штрафы, а при долгой неуплате подает в суд. За несколько тысяч долга вы можете быть ограничены в выезде за границу, а также подвергнете риску свое имущество и счета в банках.
Комментарии
раиса
09 июня 2015
будет ли взиматься земельный налог на дачный участок 6 соток на территории пострадавшей от ЧАЭС
владимир
13 августа 2015
Мой отец пришел с фронта в 1944 году без одной руки защищая нашу землю от захватчиков, я 30 лет стоял на защите этой-же ЗЕМЛИ в рядах ВС СССР и ВС РФ. Теперь я пенсионер и инвалид 2-й группы обязан опять ПЛАТИТЬ за то что еще живу в 50 кв. м. многоквартирного дома. Надо теперь ждать налог за то что мы еще ходим пока по (вашей теперь)земле . Когда ждать налог за воздух? Сколько можно ошкуривать пенсионеров???
Юлия
30 сентября 2015
Налоги ЗВЕРСКИЕ!!!! А теперь мы будем платить по коммерческой кадастровой цене!!!поздравляю ВСЕХ!!!Надо продавать все и жить в палатке где-нибудь желательно на другой планете, где нет налога "пока" на воздух
Наталья
03 ноября 2015
платишь налог с зарплаты,
покупаешь участок - опять платишь...
Алферов Лев Васильевич
02 декабря 2015
Как ветеран боевых действий и ветеран труда плачу за 0,15 га в дер. Хвостово Дмитровского района МО около 2000 руб., а моя жена за такой же участок в этой же деревне платит свыше 7600 руб., являясь обыкновенным пенсионером по старости. Как могло случиться такое безобразие? Стоило ли расширять права территорий, муниципалитетов?
Евгений Гоберис
02 февраля 2016
Добрый день.
Хотелось бы услышать ответ на вопрос.
Я пенсионер, имею в собственности двухкомнатную квартиру в Москве.
На эту квартиру у меня льгота по налогу на имущество.
Собираюсь купить дачу в ближайшем Подмосковье, в районе Ступино - Бронницы.
Буду ли я получать льготу по налогу на дачный домик и льготу по земельному налогу.

Евгений, Москва.
Татьяна
16 декабря 2016
Согласна полность с Юлей, народ вынуждают жить в палатках. Пения мизерная половина уходит на комуналку. Посчитала в день я могу потратить 136 рублей, интересно, что на них можно купить. Хорошо если еще здорова. А с этих денег надо откладывать , чтобы оплатить налоги. Вот стесняюсь спросить, с колько я должна отложить в месяс со 136 рублей. Жить то на ЧТО??
А Вы что думаете?
Почта (не публикуется) Обязательные поля помечены *
Полужирный Наклонный текст Подчеркнутый текст Зачеркнутый текст | Выравнивание по левому краю По центру Выравнивание по правому краю | Вставка смайликов Выбор цвета | Скрытый текст Вставка цитаты Преобразовать выбранный текст из транслитерации в кириллицу Вставка спойлера