Налог на землю - это один из видов налогообложения, с которым нынешнему или будущему землевладельцу предстоит сталкиваться постоянно. Знание правил работы данного законодательного пункта, поможет правильно и максимально четко не только просчитывать сумму необходимую при оплате налога, но и понимать в каких случаях, кем и когда должен оплачиваться данный земельный налог.

Знали ли вы, что сроки дачной амнистии продлены до 2020 года? Обязательно ознакомьтесь с этой информацией. Это очень важно!


Вспомнить ранее: тема земельного налогообложения была не столь актуальной, нежели в период 2014 - 2015 года. Сейчас данная категория налогообложения для владельцев земельных участков уже поставлена более остро и требует гораздо существенных затрат, нежели за прошедшие годы. Больше всего нынешняя ситуация повлияла на земельный налог в Московской области, где стоимость земельных участков составляет достаточно высокие, а порядком просто заоблачные суммы.

Например, в сравнении с прошлыми годами, где сумма налога на землю составляла сотни, возможно тысячи рублей за участки. Теперь суммы по оплате земельного налогообложения возрастут с существенной прогрессией и будут составлять тысячи, десятки тысяч, а в некоторых случаях будут, даже, превышать миллионный барьер.

Порядок земельного налогообложения

Каждый собственник земельного участка в РФ - это потенциальный налогоплательщик земельного налога, порядок оплаты которого определен гл. 31 НК Российской Федерации.

Данный вид налогообложения РФ является налогом местного значения, а именно, все оплаты зачисляются в местные бюджеты, непосредственно по месту нахождения объектов налогообложения.

Виды земельных объектов налогообложения в Московской области

Объектами налогообложения, владельцы которых обязаны совершать отчисления в муниципалитеты московской области, должны быть только земельные участки, находящиеся в пределах данной области и состоящие в собственности физических лиц или на балансе компаний.

Объекты, которые не могут быть признаны объектами налогообложения

  1. земельные участки, которые были изъяты из оборота в соответствии с законами РФ;
  2. земельные участки, которые четко ограничены в соответствии с законодательными актами РФ. Участки, на которых находятся особенно ценные объекты культурно-народного достояния РФ. Земельные участки с объектами, входящими в список всемирного достояния, археологического наследия и историко-культурные заповедники;
  3. участки, которые входят в состав лесных фондов;
  4. земельные участки, на которых находятся водные объекты в составе водного фонда, состоящие на государственном балансе РФ.

Плательщики земельного налога

1. Плательщиками налога на землю являются организации частные (физические) лица, владеющие земельными участками:
  • на правах собственности;
  • на правах бессрочного (постоянного неограниченного) пользования;
  • на правах наследуемого пожизненного владения, в соответствии с законом (п. 1, ст. 388 НК РФ).

Объекты, всех перечисленных выше пунктов, могут быть признаны объектами налогообложения в соответствии с законодательными актами РФ (статья 389 НК РФ).

2. Касательно земельных участков, которые входят в имущественный фонд, составляющий паевые инвестиционные фонды. В данном случае, налогоплательщиками выступают управляющие компаний и налог на землю выплачивается за счет имущества, входящего в общий инвестиционный фонд.

Налогоплательщиками не могут быть признаны компании и частные лица, где земельные участки находятся в договоре аренды (субаренды) или на правах безвозмездного пользования на определенный период.


Налоговые ставки на землю

1. Процентная ставка не превышающая 0,3 % устанавливается в отношении следующих видов земельных участков:
  • земли сельскохозяйственного предназначения. Земельные угодья, входящие в состав зоны сельскохозяйственного применения в населенных пунктах Московской области, используемые только в сельскохозяйственном производстве.
  • земельные участки, которые используются в целях содержания и ведения личного хозяйства: огородничества, садоводства, животноводства. Под данную категорию, так же, попадают дачные хозяйства.
  • земельные участки жилищного фонда. Участки, на территории которых находится или проходит инженерная инфраструктура жилищно-коммунальных комплексов. Земельные участки, приобретенные с целью строительства жилых объектов.

2. Процентная ставка в 1,5 % устанавливается в отношении прочих земельных участков московской области.

В данном случае допускается дифференцирование налоговой земельной ставки. Все будет зависеть от самой категории земельного участка и разрешительно-законодательной базы, основанной на п 2, ст. 394 НК РФ.

Варьирование налоговой процентной ставки по двум вышеперечисленным пунктам, в пределах допустимого повышения, устанавливается конкретным муниципалитетом, к которому прикреплен определенный земельный участок.


Например, землевладельцами одного из коттеджных поселков Московской области была установлена процентная ставка в размере 1,3 %. Все действия четко соответствовали законодательной базе. Вопрос состоял в том, что девелопер продавал участки, как участки предназначенные для строительства малоэтажной жилой застройки, объектов многофункционального производственного, торгово-сервисного и складского предназначения. Отсюда, как результат, максимальные ставки на земельный налог.


Льготы по оплате

Владельцы земельных участков, которые попадают под нижеперечисленные категории полностью освобождаются от уплаты налогов на землю:
  • герои СССР;
  • герои РФ;
  • герои Социалистического Труда;
  • кавалеры ордена Славы, "За службу Родине в Вооруженных Силах Советского Союза" и ордена Трудовой Славы.

Владельцы земельных участков, которые имеют право на уменьшение кадастровой стоимости на 1 000 000 руб.:
  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны, инвалиды ВОВ, участники и инвалиды боевых действий;
  • граждане, которые будучи в составе подразделений особого риска, принимали непосредственное участие в испытании ядерного (термоядерного) оружия. Участвовали в ликвидации аварий ядерных установок, расположенные на боевых объектах.
  • участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.

Каждый установленный налог на земельный участок может быть обжалован в суде.


Во избежание нежелательных спорных ситуаций необходимо пользоваться несколькими несложными правилами.
  1. При приобретении определенных земельных участков необходимо внимательно изучать предоставляемую документацию.
  2. Имея во владении земельный участок следует четко изучать налоговую базу, связанную с земельными участками, находящимися в собственности.
Комментарии
Павел
04 марта 2015
Происходит подмена кадастровой стоимости земли рыночной, что в корне не верно! Рыночную стоимость можно использовать только в случае сделок с землёй. А если человек проживает на этой земле, а тем паче у него нет другой жилплощади это форменная наглость!!! Рыночная стоимость непредсказуема и действует только на конкретный временный срок. Кадастровая стоимость должна быть более стабильна и предсказуема на длительный период. У нас только за последние 5 лет уже три раза меняли кадастровую стоимость, конечно, в сторону повышения.
Согласны ли вы со мной?
Сергей.
16 марта 2015
Полностью согласен с Павлом! Интересный пример: Купил участок у государства. Купил!! Почему я должен платить выдуманный налог на землю? Если я купил тапки,то по этой схеме я за эти тапки тоже должен платить налог каждый год? Кто придумывает такие законы,очень хорошо прочитали детскую книгу Чиполлино! Как обдирать граждан нашей страны!
Маргарита
20 апреля 2015
У меня тот же вопрос, откуда выдумали этот налог и почему, я сначала полжизни должна копить, чтобы купить себе кусок земли и построить на этом куске дом, купить за свои средства без какой-либо помощи государства, а потом за свою собственность ещё и налог должна всю оставшуюся жизнь платить?! Страна двойных стандартов!!! Что за бред?! Одно дело, когда земля в аренде находится, другое, когда в собственности!!!
Лариса
07 мая 2015
Платим налог, приходящий из налоговой службы. В садоводческом товариществе платим еще раз за землю. Это правильно?
Валентина
04 июня 2015
Наша зарплаты уже обложена налогом, так почему с этой зарплаты законно послушные граждане еще раз должны платить. Сначала гос.службы принуждали приватизировать землю., строения на ней, а уж потом издали законы. Разве такое может быть в цивилизованной стране?. А как быть пенсионерам? Пол жизни копили на кусок земли, десятилетиями строились, и получили "подарочек" от родной страны. Налогооблажения могут быть при достойной зарплате и достойной пенсии, а зачем с нищих снимать последние портки. Господа законодатели, что вы делаете? У нас в стране в большенство граждан живут за гранью бедности. Сначала нужно наладить экономику, предоставить рабочие места, платить достойную зарплату и пенсию, а уж потом вводить европейские стандарты. Господа гос.чиновники, вы "зажрались" спуститесь с небес на землю......
Сергей
20 июля 2015
Дом с участком являются единственным жильем для меня и моей семьи.И брать такие налоги - это наглость, при этом осуждая Украину и Грецию.
Валерий
29 июля 2015
Наша зарплаты уже обложена налогом, так почему с этой зарплаты законно послушные граждане еще раз должны платить. Сначала гос.службы принуждали приватизировать землю., строения на ней, а уж потом издали законы. Разве такое может быть в цивилизованной стране?. А как быть пенсионерам? Пол жизни копили на кусок земли, десятилетиями строились, и получили "подарочек" от родной страны. Налогооблажения могут быть при достойной зарплате и достойной пенсии, а зачем с нищих снимать последние портки. Господа законодатели, что вы делаете? У нас в стране в большенство граждан живут за гранью бедности. Сначала нужно наладить экономику, предоставить рабочие места, платить достойную зарплату и пенсию, а уж потом вводить европейские стандарты. Господа гос.чиновники, вы "зажрались" спуститесь с небес на землю......
Они не зажрались, просто красиво жить хотят за наш счет. А вы о какойто там экономике ...кому она вообще нужна?

Кому живется весело, вольготно на руси.........помните Некрасова.
Ольга
30 июля 2015
Да, при зарплате в 500000 можно и по ставке 0,3 процента налоги платить. А в с пенсии платить такие налоги..... действительно, последние штаны снимают!!!!!!!!!
Цель: чтобы бедные избавлялись от своих участков? А за кладбищенскую землю еще не догадались налог взимать?
Мария
03 августа 2015
Поддерживаю все вышесказанное!
Пришел тут налог... Мы в шоке! Таких денег в семье просто нет! На участке жил еще прадедушка, получил его за определенные, не малые (!!) заслуги перед страной, это наше семейное имущество, личное!!! А теперь они хотят, чтобы мы платили сумасшедшие суммы до конца жизни за свою собственность!!?? Меня вот тоже посещает мысль, что цель - это выжить из Москвы и области коренных жителей с низким и средним достатком!
Людмила
04 августа 2015
Моя зарплата преподавателя составляет 14 тысяч в месяц.Муж пенсионер с пенсией в 9 тысяч.Двое детей учатся.НАЛОГ НА ЗЕМЛЮ И ДОМ более 300 тысяч. ПОСЧИТАЙТЕ,СКОЛЬКО ОСТАНЕТСЯ!Славный город ДОМОДЕДОВО.
Елена
08 августа 2015
27 лет назад дед с работы получил сотки на болотистом участке,в низине - назывались "бросовые" земли. Других не давали. Корчевали, осушали. До сих пор в некоторых местах почва-торф "прыгает". Рядом были два пахотных поля, на которых сегодня построили и продают коттеджи со всеми коммуникациями. А у нас до сих пор нет даже технической воды общего пользования, т.к. скважины забивает илом. На участках колодцы от уровня земли на 4-5 колец. Три года назад оформили участок в собственность. Два года налог был 1200 руб. Сегодня прислали квитанцию на 6500 руб. Болото подорожало в 5 раз. Как в мультфильме про козленка, который умел считать до десяти "Ой, он и тебя посчитал".
Сергей
09 августа 2015
С каждым новым месяцем дорожают все услуги и товары, при этом пенсию увеличивают на 100 рублей. Стыд совершенно потеряло государство - крепостное право на Руси было и то куда лучше, чем нынешняя ситуация.
Антон
11 августа 2015
Ну 24 тыщ налога это перебор. Что делать, нет у нас таких денег...
Александр
17 августа 2015
Пришёл налог 44 тысячи! Это какое то безумие. Что делать?
Ирина
18 августа 2015
Я думаю, что там "наверху" потеряли чувство реальности и сами не понимают, что творят. Обирают как только могут. Экономику страны разрушали сознательно столько лет. Довели до кризиса. А теперь за счет народа пытаются залатать дыры. Как уважать такое правительство?
Светлана
18 августа 2015
Пришло налоговое уведомление о земельном налоге за 2014 год.... Земля досталась нам в наследство..... оформлена на маму-пенсионерку.....с пенсией 7300 руб Налог составил 12500 руб. это на 5000 руб. выше, чем в прошлом году.. как быть? отказать от земли? кому это нужно? в так называемых "совхозах" полно прошенных и давно не обрабатываемых земель....Мама плачет..... Это земля - ее родина, моя родина... Обидно до слез.... Начинаю ненавидеть.....
женя
19 августа 2015
сплошное враньё от государства расчёт налога на на землю чисто от балды у меня подорожала земля в 5 раз за год у других прочитав,комментарии вдруг составило меньше чем,в 1 раз ,хотя и этот 1 раз оставит без штанов по полной программе, наверное делается всё целенаправленно, чтобы всё расшатать , а зарплата ни на грош не прибавляется.
Александр
19 августа 2015
Мы получали 6 соток в советское время. Этот участок был расположен в заболоченном овраге, без подъезда, электрического и водяного обеспечения, словом "дикое" место, не пригодное для проживания, а тем более для отдыха, разведения огорода и сада. Теперь -это ухоженный и облагороженный участок. Государство не вложило ни копейки в то, чтобы поднять его кадастровую стоимость, но увеличило эту стоимость с 15 руб.до 1590 руб, т.е. в 100 раз!!! Я разделяю мнения граждан о несправедливом подходе к налогообложению в нашей стране.
slay
19 августа 2015
Пока мы не будем ползать на коленях,будет все дорожать и налоги в том числе.
Надежда
20 августа 2015
А Вы что думаете? А разве можно думать как-то по-другому? Аналогичная ситуация - с 2012 г. налог возрос с 900 руб. до 9000 руб. За 2014 г. пришло налоговое уведомление на 18000 руб с хвостиком. При этом за 2014 г. никаких изменений с землей не произошло, как не было никаких коммуникаций и нормальной дороги, так и нет. Вчера дозвонилась до депутата, курирующего наш мкрн. (в недалеком прошлом - деревня) с вопросом: чем руководствовались депутаты принимая такое решение? Ответ: выполняли распоряжение свыше (надо думать губернатора М.О.), так как местный бюджет пуст. Может у кого-то есть мысли, как можно с этим побороться. При Росреестре создана досудебная Комиссия по коллективному оспариванию кадастровой стоимости. У кого-то есть опыт? Поделитесь!
Сергей
20 августа 2015
Цитата: Светлана
Пришло налоговое уведомление о земельном налоге за 2014 год.... Земля досталась нам в наследство..... оформлена на маму-пенсионерку.....с пенсией 7300 руб Налог составил 12500 руб. это на 5000 руб. выше, чем в прошлом году.. как быть? отказать от земли? кому это нужно? в так называемых "совхозах" полно прошенных и давно не обрабатываемых земель....Мама плачет..... Это земля - ее родина, моя родина... Обидно до слез.... Начинаю ненавидеть.....

На сайте телеканала 360 есть видеорепортаж о 19 августа 2015 про повышение кадастровой стоимости в 10 раз. Люди уже массово начинают подавать на перерасчет кадастровой оценки и уменьшают в меньшую стоимость кадастровую оценку. В интернете полно информации от официальных лиц с признанием что оценка проведена некачественно!!!!
анатолий
21 августа 2015
Цитата: Александр
Пришёл налог 44 тысячи! Это какое то безумие. Что делать?

Сейчас не паниковать, срок платежей еще не прошел, а скоро выборы и нужно дружно сказать этим "госдур" досвидания.
Олег
25 августа 2015
В 1917 году был лозунг: "фабрики- рабочим, земля- крестьянам". Сейчас в России непонятно какой строй, а у власти,к сожалению, находятся те, которым свой собственный народ не нужен. Отсюда и появляются новые законы, которые напрвлены во вред простому человеку.
Олег
26 августа 2015
Лично у меня создалось впечатление, что в России властьимущие подводят (сознательно или нет) страну к такой ситуации, которая возникла на Украине. То есть: в стране назреет такая нетерпимая обстановка, которая приведёт к непредсказуемым событиям и трагическим последствиям.

Цитата: Ирина
Я думаю, что там "наверху" потеряли чувство реальности и сами не понимают, что творят. Обирают как только могут. Экономику страны разрушали сознательно столько лет. Довели до кризиса. А теперь за счет народа пытаются залатать дыры. Как уважать такое правительство?

Полностью согласен с Ириной. Вместо того, чтобы ввести прогрессивный налог на богатых, властьимущие забирают последние гроши у бедных. Вопрос- к чему это приведёт ? Ответ- к такой же ситуации, как и на Украине.

Цитата: Маргарита
У меня тот же вопрос, откуда выдумали этот налог и почему, я сначала полжизни должна копить, чтобы купить себе кусок земли и построить на этом куске дом, купить за свои средства без какой-либо помощи государства, а потом за свою собственность ещё и налог должна всю оставшуюся жизнь платить?! Страна двойных стандартов!!! Что за бред?! Одно дело, когда земля в аренде находится, другое, когда в собственности!!!

Маргарита совершенно права. Нельзя облагать земельный участок дачника или земельный участок сельского жителя такими нереальными налогами. Другое дело, когда гектары земли находятся в аренде, тогда- пожалуйста. Нынешние правители страны хотят жить за наш счёт, и не просто жить, а хорошо жить, но они не задумываются о том, что терпение НАРОДА не бесконечно !

Цитата: Павел
Происходит подмена кадастровой стоимости земли рыночной, что в корне не верно! Рыночную стоимость можно использовать только в случае сделок с землёй. А если человек проживает на этой земле, а тем паче у него нет другой жилплощади это форменная наглость!!! Рыночная стоимость непредсказуема и действует только на конкретный временный срок. Кадастровая стоимость должна быть более стабильна и предсказуема на длительный период. У нас только за последние 5 лет уже три раза меняли кадастровую стоимость, конечно, в сторону повышения.
Согласны ли вы со мной?

Полностью согласен. Земельный налог, который сейчас стали взимать с простых граждан,- нереальный и он (налог) вообще должен быть отменён. Основание: ЗЕМЛЯ существовала всегда, независимо ни от королей, ни от царей, ни от какого-либо правительства.
Александр
31 августа 2015
Цитата: Александр
Пришёл налог 44 тысячи! Это какое то безумие. Что делать?

А где территориально у Вас находится дача?
Алексей
01 сентября 2015
Наследство от бабушки с дедушкой, Ногинский район,деревня 30 соток.
Насчитали 57 тысяч, сделали перерасчет за 2012,2013 года по новой ставке 0.3%, которую приняли в 2014 году.
Не учли мои платежи за 2012,2013.
В 2014 платил 10 тысяч в 2015 уже 17 тысяч, пересчитали кадастровую стоимость с 6.6млн на 5.6 млн руб.
Кадастровую стоимость можно оспорить в суде, но независимая экспертиза очень дорогая за мой участок в 2014 просили 45 тыс тысяч. Переоценка раз в пять лет, посчитал что игра не стоит свеч.
Сейчас изменяют % ставку, так же будут шкурить и за квартиры со следующего года.
Ни где не нашел, правомерно ли применять новую %ставку за прошлые года?
Татьяна
02 сентября 2015
Я работаю учителем в школе (г. Щелково), двое детей студенты,поднимаю одна. Приобрела в прошлом году за 500000, влезла в кредит под 20%, меньше сбербанк не дает, даже учителям.В августе пришел налог 9000 р. Как проверить сколько он должен быть, и какова кадастровая стоимость земли на моем участке?
Лидия
04 сентября 2015
Согласна со всеми форумчанами. Мы за участок 8 соток в Одинцовском районе всей семьей отработали в совхозе общей сложностью около 100 лет (Свекор, муж, я, сын). Нам эти насчастные участки давали как передовикам сельского хозяйства, чтобы мы сельские жители могли хоть что-нибудь выращивать для себя. (Работников совхоза запихали в многоквартирные дома без участков земли, чтобы побыстрее решить квартирные вопрос). Сами на свои деньги строили подстанцию, электросеть, дороги, корчевали пни, делали дренаж, т.к. участки болотистые и т.д. и т.п. Никто не помог ни копейкой, и до сих пор на свои деньги ремонтируем дороги, за эл/энергию платим по драконовским тарифам, а не сельским ( хотя и сельские жители). Я заработала за 30 лет стажа пенсию 7540 руб., муж - 9200. Как платить налоги. Я вот думаю, сколько овощей и картошки мне нужно вырастить на таком "подсобном" участке, чтобы хотя бы оправдать драконовский налог в 15 тыс.+7тыс. каждый год на ремонт дороги+4800 руб. членские взносы+1500 руб. за потери в электросети? Наверное, в правительстве Мо хотят, чтобы все пенсионеры побросали свои клочки земли и ничего не выращивали, а ели завезенные через Белоруссию санкционные продукты. А на подмосковных землях поселятся богатенькие дяди и тети с Северного Кавказ и т.п. У них хватит денег на налог - с нас же и возьмут, когда на рынке обсчитают и обвесят.
Игорь
08 сентября 2015
Думаю, что в других странах, причём в любой европеской, начались бы майданы, бунты как минимум. Как максимум намного должно быть хуже...
Елена
11 сентября 2015
Думаю также, что в родную земельку вбухиваешь деньги для ее улучшения, дороги строим сами, свет за свой счет до дома ( по акту разграничения), хотя эти метры находятся на балансе мосэнергосбыта и поселковой администрации. Государство ни на копейку не помогает. Да я бы за такие налоги земля - 9000 руб., имущество - 8000 руб. еще раз бы облагородила те же метры, т. е. дороги, которые разбивают мусоровозы, длинномеры, вывозящие лес, разные инспекции да всякие надзорные ведомства.
А Вы что думаете?
Почта (не публикуется) Обязательные поля помечены *
Полужирный Наклонный текст Подчеркнутый текст Зачеркнутый текст | Выравнивание по левому краю По центру Выравнивание по правому краю | Вставка смайликов Выбор цвета | Скрытый текст Вставка цитаты Преобразовать выбранный текст из транслитерации в кириллицу Вставка спойлера